Как вернуть долг после ликвидации контрагента

Можно ли взыскать долг, если компания-должник недавно закрылась?

Такая ситуация может возникнуть в двух вариантах: компания-должник была ликвидирована по закону или была исключена из ЕГРЮЛ по решению ФНС.

Компания была ликвидирована добровольно по закону

Возникает вопрос: возможно ли закрыть компанию с задолженностями?

Возможно. Вот как это происходит.

Компания начинает процесс ликвидации, и кредиторов нужно уведомить об этом. Но это можно сделать публикацией в государственном вестнике и на федеральном ресурсе. Эти публикации проверяют минимальное количество предпринимателей.

Перед принятием решения о завершении ликвидации компании ФНС проверяет лишь три аспекта касательно долгов:

• существуют ли задолженности перед бюджетом;
• есть ли активные судебные процессы, в которых компания является ответчиком;
• существуют ли исполнительные производства, в которых компания — должник.

Если у компании фактически есть задолженности, которые не дошли до суда, то ФНС их не увидит и не помешает завершить процесс ликвидации.

Налоговая исключила компанию-должника из ЕГРЮЛ

В этом случае решение об исключении принимает сама налоговая, и она же публикует информацию о предстоящем исключении из ЕГРЮЛ. Отличие от предыдущего варианта в том, что исключение происходит независимо от наличия долгов.

Налоговая исключает организацию из ЕГРЮЛ, если в течение 6 месяцев запись о недостоверности данных в реестре сохранялась. Это могут быть информация об адресе, учредителе или руководителе.

Достаточно формального показателя о наличии недостоверных данных в ЕГРЮЛ. Были случаи исключения действующих компаний, у которых были операции по счетам в банке, сдача отчетности и уплата налогов.

Как получить оплату при ликвидации должника

В случае обнаружения того, что компания-должник уже ликвидирована или исключена из ЕГРЮЛ, есть возможность все же пытаться взыскать долг. Это можно сделать путем отмены ликвидации в суде или направления требований прямо руководителю / участнику закрытой компании.

Истец может подать иск о отмене ликвидации в течение 3 месяцев со дня внесения записи о ликвидации / исключении в ЕГРЮЛ. В случае пропуска срока, его можно попытаться восстановить при наличии уважительных причин.

Для отмены ликвидации суду необходимо убедиться не только в наличии задолженности у закрытой компании, но и в активных действиях, предпринимаемых кредитором до или в процессе ликвидации для взыскания долга. К таким действиям обычно относится направление претензии с требованием погасить долг.

Если никаких действий не было предпринято, возникает риск того, что суд подтвердит решение о ликвидации компании.

Если пропущен срок на отмену ликвидации или ликвидацию не удалось отменить, можно подать иск о привлечении руководителя / участника к субсидиарной ответственности.

Иск подается в арбитражный суд по месту нахождения ответчика.

Для взыскания долга необходимо доказать вину директора / участника в том, что задолженность не была погашена, а также наличие активов у компании до ее ликвидации, которые могли бы быть использованы для погашения долга.

Важно отслеживать дела контрагентов. Это важно как для минимизации налоговых рисков при работе с НДС, так и для получения долгов от контрагентов.

Для этого достаточно следующего

• Проверять информацию о контрагентах на сервисе «Прозрачный бизнес»: доход и расходы по бухгалтерской отчетности за последние 3 года, задолженность по налогам, пеням и штрафам, статус компании и т.д.
• Использовать ресурс бухгалтерской отчетности, где можно получить бухгалтерский баланс за последние 3 года и отчет о финансовых результатах.
• Отслеживать судебные дела на сайте арбитражного суда.

Если кредитор обнаружил начало процедуры ликвидации должника или исключение компании из ЕГРЮЛ, нужно отправить возражения в форме Р38001

• В заявлении указывается, что ликвидируемая или исключаемая компания задолжник, и истец возражает против закрытия компании-должника.
• К заявлению нужно приложить документы, подтверждающие задолженность (договор, акт сверки, претензию и т.д.) Заявление можно подать удаленно с помощью ЭЦП.

Если должник находится в процессе ликвидации или исключения, следует не откладывать подачу иска в суд, чтобы иметь возможность наложить запрет на регистрационные действия и предотвратить процесс ликвидации.